各市屬企業(yè)：

財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理的中心，資金管理是財(cái)務(wù)管理的核心。近年來，市屬企業(yè)認(rèn)真落實(shí)資金管理有關(guān)要求，資金集中度和管理效率不斷提升，為企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展提供了有力支撐。但從出資人審計(jì)和日常財(cái)務(wù)監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)，有的企業(yè)在資金管理方面存在著內(nèi)控制度不健全、執(zhí)行不到位、銀行賬戶管理不規(guī)范、資金使用效率不高等問題。為提高市屬企業(yè)資金運(yùn)營效率，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提升財(cái)務(wù)管理水平，推動(dòng)市屬企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展，現(xiàn)就做好司庫體系建設(shè)通知如下：

一、充分認(rèn)識(shí)司庫體系建設(shè)的重要意義

司庫體系是企業(yè)集團(tuán)運(yùn)用現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)，以資金集中和信息集中為重點(diǎn)，以提高資金運(yùn)營效率、降低資金成本、防控資金風(fēng)險(xiǎn)為目標(biāo)，以服務(wù)戰(zhàn)略、支撐業(yè)務(wù)、創(chuàng)造價(jià)值為導(dǎo)向，對(duì)企業(yè)資金等金融資源進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控和統(tǒng)籌調(diào)度的現(xiàn)代企業(yè)治理機(jī)制。推行司庫體系建設(shè)，是市屬企業(yè)財(cái)務(wù)治理體系和治理能力現(xiàn)代化的新要求，是促進(jìn)財(cái)務(wù)管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型的切入點(diǎn)和突破口，是推動(dòng)企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展、防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的必然選擇。各市屬企業(yè)要充分認(rèn)識(shí)推行司庫體系建設(shè)的必要性和緊迫性，積極研究探索適應(yīng)本企業(yè)發(fā)展的司庫管理體系，推動(dòng)建設(shè)一流財(cái)務(wù)管理體系，為創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展提供重要支撐。

二、準(zhǔn)確把握司庫體系建設(shè)的目標(biāo)任務(wù)

（一）總體目標(biāo)

市屬企業(yè)建立以資金集中和信息集中為重點(diǎn)、對(duì)企業(yè)資金等金融資源進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控和統(tǒng)籌調(diào)度的司庫管理體系，建成穿透可視、安全可靠的司庫信息系統(tǒng)，對(duì)所有權(quán)屬企業(yè)銀行賬戶全面可視、資金流動(dòng)全面可溯、歸集資金全面可控，實(shí)現(xiàn)對(duì)資金等金融資源“看得見、管得住、調(diào)得動(dòng)、用得好”。

（二）工作原則

司庫體系建設(shè)遵循以下原則：一是效益性原則。把資金等金融資源作為運(yùn)營要素，通過專業(yè)化管理實(shí)現(xiàn)價(jià)值提升。二是安全性原則。通過制度流程化、流程信息化，建立健全司庫管理的內(nèi)控機(jī)制，持續(xù)提升司庫信息安全水平。三是合規(guī)性原則。尊重子企業(yè)獨(dú)立法人地位，確保司庫管理符合法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定要求。四是協(xié)同性原則。注重科學(xué)統(tǒng)籌各方要素，既保證高起點(diǎn)起步，又避免重復(fù)建設(shè)，提升司庫體系建設(shè)效率。五是智慧性原則。注重信息技術(shù)創(chuàng)新與管理模式創(chuàng)新的融合，充分發(fā)揮互聯(lián)網(wǎng)、云計(jì)算、大數(shù)據(jù)、人工智能等現(xiàn)代信息技術(shù)對(duì)司庫管理的賦能作用。

（三）主要任務(wù)

1.做好統(tǒng)籌規(guī)劃，扎實(shí)推進(jìn)司庫信息系統(tǒng)的建設(shè)開發(fā)。推進(jìn)司庫體系建設(shè)，加快與業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)的互聯(lián)互通，貫徹信息系統(tǒng)安全保密要求，確保系統(tǒng)功能強(qiáng)大、運(yùn)行可靠、安全可控，切實(shí)解決資金管理痛點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)資金業(yè)務(wù)處理和資金業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的集中化、自動(dòng)化、規(guī)范化，促進(jìn)資金管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型。

2.規(guī)范資金管理流程，強(qiáng)化資金風(fēng)險(xiǎn)防控。嚴(yán)格規(guī)范資金管理內(nèi)控流程，建立資金風(fēng)險(xiǎn)防控體系，借助司庫管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)對(duì)資金全范圍、全流程的監(jiān)督與控制，做好風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，全面防范各類資金風(fēng)險(xiǎn)。嚴(yán)格銀行賬戶管理，將子企業(yè)銀行賬戶的開立、變更、注銷納入集團(tuán)統(tǒng)一管控，實(shí)施線上分級(jí)審批和系統(tǒng)臺(tái)賬管理。明確銀行賬戶開立標(biāo)準(zhǔn)和合作銀行準(zhǔn)入名單，優(yōu)先選擇信譽(yù)良好、風(fēng)險(xiǎn)防控措施完善、資本金充足的銀行開戶。嚴(yán)格控制銀行賬戶數(shù)量，定期開展低效、無效銀行賬戶清理，已無明確用途的“僵尸戶”應(yīng)在三個(gè)月內(nèi)及時(shí)銷戶。通過銀行賬戶銀企直聯(lián)功能自動(dòng)實(shí)時(shí)監(jiān)控銀行賬戶余額、交易明細(xì)和資金流向，及時(shí)掌握資金狀況和異常變化，對(duì)暫未實(shí)現(xiàn)銀企直聯(lián)的賬戶，報(bào)集團(tuán)備案后利用其他方式實(shí)現(xiàn)對(duì)資金的動(dòng)態(tài)監(jiān)控。將銀行預(yù)留印鑒分開保管，及時(shí)安全存放于保險(xiǎn)柜。按月開展銀企對(duì)賬，已建立銀企直聯(lián)的企業(yè)要開展銀企自動(dòng)對(duì)賬，由非出納人員編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，發(fā)現(xiàn)差異后要立即核實(shí)處理。全面管控銀行賬戶，嚴(yán)禁設(shè)立“小金庫”及出租、出借賬戶，杜絕資金體外循環(huán)。

3.加強(qiáng)對(duì)資金等金融資源管理，提升資金管理水平。市屬企業(yè)集團(tuán)層面建立可視化的資金管控平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)集團(tuán)及各級(jí)子企業(yè)銀行賬戶可視化的動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)。設(shè)立集團(tuán)“資金池”，實(shí)現(xiàn)對(duì)各級(jí)子企業(yè)的資金歸集，力爭(zhēng)做到按日歸集，有條件的企業(yè)做到逐筆歸集，對(duì)上市公司、金融企業(yè)和監(jiān)管賬戶的資金歸集要符合有關(guān)監(jiān)管要求。要發(fā)揮司庫管理體系的金融資源整合能力，不斷提高閑置資金利用效率。高效配置金融資源，提升企業(yè)信用等級(jí)和融資能力，降低整體融資成本。對(duì)債務(wù)融資借款業(yè)務(wù)實(shí)行集中統(tǒng)一管理，有效控制帶息負(fù)債規(guī)模，優(yōu)化債務(wù)結(jié)構(gòu)。加強(qiáng)對(duì)供應(yīng)商和客戶債權(quán)債務(wù)等關(guān)鍵信息的統(tǒng)一管理，嚴(yán)格按規(guī)定審核高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，審慎評(píng)估經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

三、深入落實(shí)司庫體系使用的具體要求

（一）完善系統(tǒng)數(shù)據(jù)。各市屬企業(yè)在銀行開戶、銷戶或變更時(shí)應(yīng)當(dāng)將相應(yīng)數(shù)據(jù)錄入司庫系統(tǒng)，確保司庫系統(tǒng)動(dòng)態(tài)銀企直聯(lián)接入率持續(xù)保持在95%以上；市屬企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券或產(chǎn)生有息負(fù)債時(shí)，應(yīng)當(dāng)同步在司庫系統(tǒng)中錄入債務(wù)數(shù)據(jù)，并維護(hù)融資規(guī)模、融資品種、融資利率等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息。要進(jìn)一步打通上下游數(shù)據(jù)壁壘，實(shí)現(xiàn)司庫系統(tǒng)與國資國企在線監(jiān)管平臺(tái)數(shù)據(jù)對(duì)接交換，讓監(jiān)管數(shù)據(jù)“用起來”“活起來”。

（二）深化系統(tǒng)使用。各市屬企業(yè)涉及資金的財(cái)務(wù)處理及資金支付應(yīng)當(dāng)通過司庫系統(tǒng)完成，定期根據(jù)司庫系統(tǒng)匯總數(shù)據(jù)編制銀行日?qǐng)?bào)表及銀行余額調(diào)節(jié)表；應(yīng)當(dāng)設(shè)置司庫系統(tǒng)數(shù)據(jù)員等相關(guān)崗位，安排員工每日對(duì)司庫系統(tǒng)內(nèi)大額資金進(jìn)出進(jìn)行監(jiān)測(cè)，及時(shí)核查轉(zhuǎn)款用途不明、未附“三重一大”記錄、向個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)賬等存疑事項(xiàng)，并按照要求編報(bào)監(jiān)測(cè)報(bào)告。

（三）防范支付風(fēng)險(xiǎn)。各市屬企業(yè)要高度重視由于司庫交易無紙化、瞬時(shí)性特點(diǎn)產(chǎn)生的網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險(xiǎn)、資金轉(zhuǎn)移操作風(fēng)險(xiǎn)、潛在或有事項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)等問題。要對(duì)通過司庫進(jìn)行的網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)實(shí)行分級(jí)授權(quán)管理，U盾或電子密碼器應(yīng)視作財(cái)務(wù)印章管理，交易密碼應(yīng)定期更新，增強(qiáng)司庫系統(tǒng)的安全防范能力。要建立和完善司庫操作內(nèi)部控制管理體系，將業(yè)務(wù)處理可能引起的風(fēng)險(xiǎn)控制在可控范圍內(nèi)。

（四）強(qiáng)化考核評(píng)價(jià)。加強(qiáng)對(duì)司庫體系建設(shè)的評(píng)價(jià)和管理效果的考核，根據(jù)司庫體系建設(shè)目標(biāo)，對(duì)企業(yè)的司庫系統(tǒng)和資金管理情況進(jìn)行評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)結(jié)果納入企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展考核。加大對(duì)銀行賬戶可視率、可歸集資金集中度、帶息負(fù)債綜合融資成本率等資金管理關(guān)鍵指標(biāo)的考評(píng)力度，推動(dòng)資金管理水平持續(xù)提升。

四、全面做好司庫體系的工作保障

（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。各市屬企業(yè)要把司庫體系建設(shè)作為“一把手”工程，企業(yè)主要負(fù)責(zé)同志作為第一責(zé)任人，親自抓、負(fù)總責(zé)，重點(diǎn)明確工作目標(biāo)、任務(wù)和要求，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)所需各類資源。財(cái)務(wù)（融資）部門負(fù)責(zé)人作為直接責(zé)任人，直接抓、靠實(shí)抓，重點(diǎn)制定實(shí)施方案，著力抓好制度建設(shè)、流程設(shè)計(jì)、日常調(diào)度。財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)與信息化部門、相關(guān)業(yè)務(wù)部門等密切配合、分工協(xié)作，組織做好項(xiàng)目實(shí)施、運(yùn)行維護(hù)和應(yīng)用培訓(xùn)等工作。

（二）優(yōu)化工作機(jī)制。各市屬企業(yè)要做好司庫體系建設(shè)規(guī)劃、建設(shè)、運(yùn)營各環(huán)節(jié)工作，確保司庫體系建設(shè)有序推進(jìn)、過程受控、目標(biāo)可達(dá)。要建立考核機(jī)制，明確時(shí)間表、路線圖、責(zé)任人，按照司庫體系建設(shè)實(shí)施方案確定的實(shí)施步驟，抓住重點(diǎn)，倒排工期，細(xì)化措施，壓實(shí)責(zé)任，確保司庫體系按時(shí)建成、高效運(yùn)行。

（三）嚴(yán)格監(jiān)督問責(zé)。各市屬企業(yè)要健全完善資金管理責(zé)任追究制度，定期對(duì)企業(yè)資金使用的合法合規(guī)性、資金內(nèi)控有效性、信息系統(tǒng)安全性等開展監(jiān)督檢查，對(duì)違反相關(guān)規(guī)定、未履行或未正確履行決策和審批程序、崗位工作職責(zé)等情形造成資金損失的，嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定對(duì)相關(guān)責(zé)任人開展責(zé)任追究工作。

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泰州市政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)

2024年10月16日